小規(guī)模納稅人需要交的稅：

1、增值稅：小規(guī)模納稅人稅率為3%。

2、城建稅：納稅人所在地在市區(qū)的稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%；納稅人不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的稅率為1%。

3、教育附加費(fèi)：統(tǒng)一按增值稅、消費(fèi)稅、實(shí)際繳納稅額的3%征收。

4、企業(yè)所得稅：按新所得稅法規(guī)定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。

5、印花稅：對于小規(guī)模納稅人簽訂的供銷合同，應(yīng)按照合同金額的萬分之三繳納印花稅。其中，賬簿一般為每件5元。

企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別,具體分析

企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅是企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中需要繳納的兩種主要稅種。雖然它們都是稅收形式，但在征收對象、計(jì)稅依據(jù)、稅率和稅基、稅務(wù)申報(bào)以及納稅義務(wù)等方面存在一些明顯的區(qū)別。了解這些區(qū)別對企業(yè)合規(guī)納稅具有重要意義。本文將以財(cái)稅的角度，具體分析和比較企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別，以便企業(yè)能夠更好地理解和應(yīng)對相關(guān)稅務(wù)問題。

一、征收對象的區(qū)別

1、企業(yè)增值稅的征收對象是企業(yè)在銷售貨物、提供勞務(wù)或進(jìn)口貨物時(shí)產(chǎn)生的增值部分。適用于一般納稅人和小規(guī)模納稅人。

2、企業(yè)所得稅的征收對象是企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤。適用于各類企業(yè)。

二、計(jì)稅依據(jù)的區(qū)別

1、企業(yè)增值稅的計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)銷售額或進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格。根據(jù)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算應(yīng)納稅額。

2、企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)的實(shí)際利潤額。一般通過減除費(fèi)用、損失等來計(jì)算應(yīng)納稅額。

三、稅率和稅基的區(qū)別

1、企業(yè)增值稅的稅率是根據(jù)不同貨物或勞務(wù)的性質(zhì)和政策規(guī)定而定，一般設(shè)有多個(gè)稅率。稅基是銷售額或完稅價(jià)格。

2、企業(yè)所得稅的稅率是根據(jù)企業(yè)所在地區(qū)和類型而定，通常有一個(gè)稅率。稅基是企業(yè)的利潤額。

財(cái)務(wù)制度是企業(yè)為規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、完善財(cái)務(wù)管理、保障財(cái)務(wù)安全頒布和實(shí)施的一系列制度和規(guī)定。下面是財(cái)務(wù)制度的作用：

1. 規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。財(cái)務(wù)制度規(guī)定了企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，通過制度化的管理確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

2. 提高財(cái)務(wù)管理水平。財(cái)務(wù)制度規(guī)定了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理的流程、制度和工作要求，合理的運(yùn)用財(cái)務(wù)手段和財(cái)務(wù)工具提高企業(yè)財(cái)務(wù)、資金管理水平。

3. 優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)制度要求企業(yè)進(jìn)行獨(dú)立記賬、逐筆核算，并及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使企業(yè)對資金流向有更為清晰的了解，從而有針對性地優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)，提高盈利能力。

4. 改善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。財(cái)務(wù)制度規(guī)定了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度，科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠讓企業(yè)更好地規(guī)避或管控風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)。

5. 有利于企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)和增強(qiáng)企業(yè)信用度。財(cái)務(wù)制度規(guī)定了企業(yè)內(nèi)部的合同管理和信用評估標(biāo)準(zhǔn)，公平合理的交易有利于增進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的協(xié)作關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的維權(quán)和信譽(yù)度。

綜合上面的五點(diǎn)，財(cái)務(wù)制度的建立、完善和實(shí)施是企業(yè)長期健康發(fā)展的重要保障。